Jaarlijks financieel verslag 2013

80 / 220

REFERENTIECODE
De huidige corporate-governanceverklaring kadert in de bepalingen van de
Belgische Corporate Governance Code 2009 (“Code 2009”) en van de Wet
van 06.04.2010 die het Wetboek van Vennootschappen wijzigt. Het Koninklijk
Besluit van 06.06.2010 bepaalt dat de Code 2009 de enige van toepassing
zijnde code is. Hij is beschikbaar op de website van het Belgisch Staatsblad
en op de website
De Raad van Bestuur verklaart dat naar zijn weten de corporate-governance-
handelswijze perfect in overeenstemming is met de Corporate Governance
Code 2009.
Het Corporate Governance Charter van de vennootschap kan worden
geraadpleegd op haar website . Het werd voor het
laatst aangepast op 21.03.2013.
INTERNE AUDIT EN RISICOBEHEER
Overeenkomstig de corporate-governanceregels en de verschillende wetten
van toepassing op instellingen voor collectieve belegging, heeft Cofinimmo
een proces voor risicobeheer en interne audit ingevoerd.
Hiervoor koos de vennootschap als referentiekader het ERM-model (ERM =
Enterprise Risk Management) dat ontwikkeld werd door COSO (Committee
of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission). COSO
) is een organisatie die ontstaan is uit de private sector, en
wil de verbetering van de kwaliteit van de financiële rapportering bevorde-
ren door de toepassing van ethische zakelijke regels, een efficiënt intern
auditsysteem en corporate-governanceregels.
Het ERM-model is georganiseerd rond zes componenten:
• interne omgeving;
• bepaling van de doelstellingen en risico-acceptatiegraad;
• identificeren, analyseren en beheersen van de risico’s;
• controleactiviteiten;
• informatie en interne communicatie;
• toezicht en monitoring.
DE INTERNE OMGEVING
De interne omgeving omvat de visie, de integriteit, de ethische waar-
den en de bekwaamheid van de mensen, evenals de manier waarop het
Directiecomité autoriteit en verantwoordelijkheden toekent en het personeel
organiseert en opleidt; dit alles onder toezicht van de Raad van Bestuur.
Bij Cofinimmo maakt risicobeheer deel uit van de ondernemingscultuur via:
• corporate-governanceregels en het bestaan van een Auditcomité
en een Comité voor Benoemingen, Bezoldigingen en Corporate
Governance, dat enkel bestaat uit onafhankelijke Bestuurders zoals
bedoeld in Artikel 526ter van het Wetboek van Vennootschappen,
de functies van Interne Auditeur, Risk Manager, Beheercontroleur en
Compliance Officer;
• de integratie van het begrip risico’s binnen het Directiecomité voor
elke investering, transactie of verbintenis die een aanzienlijke impact
heeft op de doelstellingen van de vennootschap;
• het bestaan van een Gedragscode die meer bepaald onderwerpen
behandelt als belangenconflicten, beroepsgeheim, aan- en verkoop
van aandelen, preventie van misbruik van sociale goederen,
aanvaarden van zakelijke geschenken, communicatie en respect voor
personen;
• de naleving van de principes van scheiding van functies en de
toepassing van regels voor de bevoegdheidsdelegatie die duidelijk
opgesteld zijn op alle niveaus van de vennootschap;
• het bestaan op het vlak van human resources van selectiecriteria,
regels voor de aanwerving van personeel, een opleidingsbeleid, een
systeem voor de periodieke evaluatie van de prestaties en bepaling
van de jaarlijkse doelstellingen;
• de opvolging van procedures en de formalisering van de processen.
Externe actoren nemen eveneens deel aan deze risicocontroleomgeving,
onder meer de Autoriteit voor Financiële Diensten en Markten (FSMA), de
bedrijfsrevisoren, de juridische raadgevers, de onafhankelijke vastgoeddes-
kundigen, de banken, het ratingagentschap Standard & Poor’s, de financiële
analisten en de aandeelhouders.
BEPALING VAN DE DOELSTELLINGEN EN
RISICO-ACCEPTATIEGRAAD
De Raad van Bestuur bepaalt jaarlijks het beleid op basis van een voor-
stel van het Directiecomité. Vervolgens wordt het vertaald in operationele,
conformiteits- en rapporteringsdoelstellingen binnen de verschillende
werkingsniveaus van de vennootschap, gaande van het meest globale
niveau tot de toepassing ervan in functionele entiteiten.
Een budget dat de becijferde toepassing is van de doelstellingen van de
vennootschap, wordt jaarlijks opgesteld en elk kwartaal nagetrokken. Ze
bevat tegelijk de verwachte inkomsten, zoals de huurgelden voor het jaar,
maar ook de vastgoedkosten gelinkt aan het beheer en de ontwikkeling van
het vastgoedpatrimonium en de financiële kosten in verband met de finan-
cieringsstructuur van de activiteiten. Het budget wordt goedgekeurd door
het Directiecomité en daarna voorgesteld aan de Raad van Bestuur, die het
op zijn beurt goedkeurt.
Cofinimmo waakt erover hoge normen inzake deugdelijk bestuur na te leven en evalueert continu haar
methodes ten opzichte van de principes, praktijken en eisen op dit vlak.
CORPORATE-
GOVERNANCEVERKLARING
Beheersverslag / Corporate-governanceverklaring 74/