Jaarlijks Financieel Verslag 2015

113 / 236

109
Cofinimmo waakt erover de hoogste normen inzake deugdelijk bestuur na te leven en blijft haar
methodes continu evalueren ten opzichte van de principes, praktijken en geldende eisen op dit vlak.
INTERNE AUDIT EN RISICOBEHEER
Overeenkomstig de corporate governanceregels en de ver-
schillende wetten van toepassing op Gereglementeerde
Vastgoedvennootschappen heeft Cofinimmo een proces voor risicobe-
heer en interne audit ingevoerd.
Hiervoor koos de vennootschap als referentiekader het Enterprise Risk
Management (ERM) model dat ontwikkeld werd door COSO (Committee
of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission). COSO
is een organisatie die ontstaan is uit de private sector
en wil de verbetering van de kwaliteit van de financiële rapportering
bevorderen door de toepassing van ethische zakelijke regels, een
efficiënt intern auditsysteem en corporate governanceregels.
Het ERM-model is georganiseerd rond zes componenten:
• de interne omgeving;
• bepaling van de doelstellingen en risico-acceptatiegraad;
• identificatie, analyse en beheersing van de risico’s;
• controleactiviteiten;
• informatie en interne communicatie;
• toezicht en monitoring.
De interne omgeving
De interne omgeving omvat de visie, de integriteit, de ethische waar-
den en de bekwaamheid van de mensen, evenals de manier waarop
het Directiecomité autoriteit en verantwoordelijkheden toekent en het
personeel organiseert en opleidt; dit alles onder toezicht van de Raad
van Bestuur.
Bij Cofinimmo maakt risicobeheer deel uit van de ondernemingscultuur
op verschillende niveaus via:
• corporate governanceregels en het bestaan van een Auditcomité
en een Comité voor Benoemingen, Bezoldigingen en Corporate
Governance, dat enkel bestaat uit onafhankelijke Bestuurders zoals
bedoeld in Artikel 526ter van het Wetboek van Vennootschappen,
de functies van Interne Auditeur, Risk Manager, Beheercontroleur en
Compliance Officer;
• de integratie van het begrip risico’s in het Directiecomité voor elke
investering, transactie of verbintenis die een aanzienlijke impact kan
hebben op de doelstellingen van de vennootschap;
• het bestaan van een Gedragscode die meer bepaald onderwerpen
behandelt als belangenconflicten, beroepsgeheim, regels voor de
aan- en verkoop van aandelen, preventie van misbruik van sociale
goederen, aanvaarden van zakelijke geschenken, communicatie en
respect voor personen;
• de naleving van de principes van scheiding van functies en de
toepassing van regels voor de bevoegdheidsdelegatie die duidelijk
zijn opgesteld op alle niveaus van de vennootschap;
• de toepassing op het vlak van human resources van strikte criteria,
meer bepaald voor de selectie, de regels voor de aanwerving van
personeel, het opleidingsbeleid, het systeem voor de periodieke
evaluatie van de prestaties en de bepaling van de jaarlijkse
doelstellingen;
• de opvolging van procedures en de formalisering van de processen.
Externe actoren nemen eveneens deel aan deze risicocontroleomge-
ving. Het gaat meer bepaald om de Autoriteit voor Financiële Diensten
en Markten (FSMA), bedrijfsrevisoren, juridische raadgevers, onafhan-
kelijke vastgoeddeskundigen, banken, ratingagentschap Standard &
Poor’s, financiële analisten en aandeelhouders.
REFERENTIECODE
De huidige Corporate governanceverklaring kadert in de bepa-
lingen van de Belgische Corporate Governance Code 2009
(‘Code 2009’) en van de Wet van 06.04.2010 die het Wetboek van
Vennootschappen wijzigt. Het Koninklijk Besluit van 06.06.2010
bepaalt dat Code 2009 als enige van toepassing is. Deze code is
beschikbaar op de website van het Belgisch Staatsblad en op de site
De Raad van Bestuur verklaart dat de corporate governancehandels-
wijze naar zijn weten perfect in overeenstemming is met de Corporate
Governance Code 2009.
Het Corporate Governance Charter van de vennootschap kan worden
geraadpleegd op haar website . Het werd voor het
laatst aangepast op 24.03.2016.