Cofinimmo - Jaarlijks financieel verslag 2014

104 / 222

Corporate-
governanceverklaring
CORPORATE-GOVERNANCEVERKLARING
Cofinimmo waakt erover de hoogste normen inzake deugdelijk bestuur na te leven en
blijft haar methodes continu evalueren ten opzichte van de principes, praktijken en
eisen op dit vlak.
Referentiecode
De huidige Corporate-governanceverklaring kadert in de bepalingen
van de Belgische Corporate Governance Code 2009 (“Code 2009”) en
van de Wet van 06.04.2010 die het Wetboek van Vennootschappen
wijzigt. Het Koninklijk Besluit van 06.06.2010 bepaalt dat de Code
2009 de enige van toepassing zijnde code is. Deze code is beschik-
baar op de website van het Belgisch Staatsblad en op de site
De Raad van Bestuur verklaart dat naar zijn weten de corpora-
te-governancehandelswijze perfect in overeenstemming is met de
Corporate Governance Code 2009.
Het Corporate Governance Charter van de vennootschap kan worden
geraadpleegd op haar website . Het werd voor
het laatst aangepast op 05.02.2015.
Interne audit en risicobeheer
Overeenkomstig de corporate-governanceregels en de verschillende
wetten van toepassing op gereglementeerde vastgoedvennoot-
schappen, heeft Cofinimmo een proces voor risicobeheer en interne
audit ingevoerd.
Hiervoor koos de vennootschap als referentiekader het Enterprise
Risk Management (ERM) model dat ontwikkeld werd door COSO
(Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway
Commission). COSO is een organisatie die ontstaan
is uit de private sector, en wil de verbetering van de kwaliteit van
de financiële rapportering bevorderen door de toepassing van
ethische zakelijke regels, een efficiënt intern auditsysteem en
corporate-governanceregels.
Het ERM-model is georganiseerd rond zes componenten:
• interne omgeving;
• bepaling van de doelstellingen en risico-acceptatiegraad;
• identificeren, analyseren en beheersen van de risico’s;
• controleactiviteiten;
• informatie en interne communicatie;
• toezicht en monitoring.
De interne omgeving
De interne omgeving omvat de visie, de integriteit, de ethische waar-
den en de bekwaamheid van de mensen, evenals de manier waarop
het Directiecomité autoriteit en verantwoordelijkheden toekent en
het personeel organiseert en opleidt; dit alles onder toezicht van de
Raad van Bestuur.
Bij Cofinimmo maakt risicobeheer deel uit van de ondernemingscul-
tuur op verschillende niveaus via:
• corporate-governanceregels en het bestaan van een
Auditcomité en een Comité voor Benoemingen, Bezoldigingen
en Corporate Governance, dat enkel bestaat uit onafhankelijke
Bestuurders zoals bedoeld in Artikel 526ter van het Wetboek
van Vennootschappen, de functies van Interne Auditeur, Risk
Manager, Beheercontroleur en Compliance Officer;
• de integratie van het begrip risico’s binnen het Directiecomité
voor elke investering, transactie of verbintenis die een
aanzienlijke impact kan hebben op de doelstellingen van de
vennootschap;
• het bestaan van een Gedragscode die meer bepaald
onderwerpen behandelt als belangenconflicten, beroepsgeheim,
aan- en verkoop van aandelen, preventie van misbruik van
sociale goederen, aanvaarden van zakelijke geschenken,
communicatie en respect voor personen;
• de naleving van de principes van scheiding van functies en
de toepassing van regels voor de bevoegdheidsdelegatie die
duidelijk zijn opgesteld op alle niveaus van de vennootschap;
• de toepassing op het vlak van human resources van
selectiecriteria, regels voor de aanwerving van personeel, een
opleidingsbeleid, een systeem voor de periodieke evaluatie van
de prestaties en bepaling van de jaarlijkse doelstellingen;
• de opvolging van procedures en de formalisering van de
processen.
Externe actoren nemen eveneens deel aan deze risicocontrole-
omgeving. Het gaat meer bepaald om de Autoriteit voor Financiële
Diensten en Markten (FSMA), de bedrijfsrevisoren, de juridische
raadgevers, de onafhankelijke vastgoeddeskundigen, de banken, het
ratingagentschap Standard & Poor’s, de financiële analisten en de
aandeelhouders.
100