161 / 220
\ 155
Notes sur les comptes consolidés
\ Comptes annuels
NOTE 16.
AUTRES CHARGES FINANCIÈRES
(x €1000)
2013
2012
Frais bancaires et autres commissions
357
493
Intérêts sur avances
272
8
Autres
300
383
TOTAL
929
884
NOTE 17.
VARIATIONS DE LA JUSTE VALEUR DES ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS
(x €1000)
2013
2012
Instruments de couverture autorisés auxquels la comptabilité de couverture est appliquée
643
1
11080
Instruments de couverture autorisés auxquels la comptabilité de couverture n’est pas appliquée
13153
2
-18536
Obligations convertibles
-5026
-15793
Impact du recyclage en compte de résultats des instruments de couverture pour lesquels la relation au risque couvert
a pris fin
-20501
Autres
-1955
-1095
TOTAL
-13686
-24344
Seules les variations de la partie inefficace de la juste valeur des instruments de couverture de flux de trésorerie (cash flow hedge), ainsi que les variations
de la juste valeur des instruments dérivés à des fins de transactions (trading) sont reprises ici. Les variations de la partie efficace de la juste valeur des
instruments de couverture de flux de trésorerie sont en effet comptabilisées directement au niveau des fonds propres.
Lorsque (même partiellement) la relation entre un instrument de couverture de flux de trésorerie et le risque couvert a pris fin, le profit ou la perte cumulée
à cette date est recyclée en résultats ayant été jusqu’à ce moment différée en capitaux propres.
NOTE 18.
IMPÔT DES SOCIÉTÉS ET EXIT TAX
(x €1000)
2013
2012
IMPÔT DES SOCIÉTÉS
2179
4273
Société mère
378
1417
Résultat avant impôt
56601
98208
Résultat exempté d’impôt au titre du régime des Sicafis
-56601
-98208
Résultat imposable lié aux dépenses non admises
3721
3710
Impôt au taux de 33,99%
1265
1261
Autres
-887
156
Filiales
1801
2856
EXIT TAX - FILIALES
-618
596
Les dépenses non admises comprennent essentiellement la taxe sur les bureaux en Région de Bruxelles-Capitale. La rubrique « Autres » reprend princi-
palement les impôts relatifs aux sociétés fusionnées. À l’exception des Sicafis institutionnelles, les filiales belges ne bénéficient pas du régime de Sicafi.
La filiale néerlandaise Pubstone Properties BV ne bénéficie pas du régime FBI.
1
Les montants bruts sont respectivement un produit de K€ 2051 et une charge de K€ 1408.
2
Les montants bruts sont respectivement un produit de K€ 15715 et une charge de K€ 2562.