177 / 236
NOTE 16. CHARGES D’INTÉRÊT NETTES
(x 1 000 EUR)
2015
2014
Intérêts nominaux sur emprunts
24698
32 194
Emprunts bilatéraux - taux flottant
4479
7623
Billets de trésorerie - taux flottant
1150
926
Crédits d’investissement - taux flottant ou fixe
606
634
Obligations - taux fixe
9230
13778
Obligations convertibles
9233
9233
Reconstitution du nominal des dettes financières
1 167
721
Charges résultant d'instruments de couverture autorisés
17066
31 738
Instruments de couverture autorisés auxquels la comptabilité de couverture telle que définie en IFRS est appliquée
6043
21644
Instruments de couverture autorisés auxquels la comptabilité de couverture telle que définie en IFRS n'est pas
appliquée
11023
10094
Produits résultant d'instruments de couverture autorisés
-3758
-13283
Instruments de couverture autorisés auxquels la comptabilité de couverture telle que définie en IFRS est appliquée
-54
-9203
Instruments de couverture autorisés auxquels la comptabilité de couverture telle que définie en IFRS n’est pas
appliquée
-3704
-4080
Autres charges d'intérêt
2
3 137
3304
TOTAL
42310
54700
NOTE 15. REVENUS FINANCIERS
(x 1 000 EUR)
2015
2014
Intérêts et dividendes reçus
1
1149
1537
Redevances de location-financement et similaires
4586
4040
TOTAL
5735
5577
1
Le montant des dividendes reçus est nul au 31.12.2015.
2
Il s’agit de commissions sur crédits non utilisés.
3
Les intérêts sur emprunts au coût amorti (2015 : 19769 KEUR/2014 : 27012 KEUR) se composent des «Autres charges d’intérêts», de la «Reconstitution du nominal des dettes
financières» ainsi que des « Intérêts nominaux sur emprunts» (à l’exception des «Obligations convertibles»). Les intérêts sur emprunts à la juste valeur par le biais du résultat
net (2015 : 22541 KEUR/2014 : 27688 KEUR) se composent des «Charges et produits résultant d’instruments de couverture autorisés», ainsi que des «Obligations convertibles».
NOTE 17. AUTRES CHARGES FINANCIÈRES
(x 1 000 EUR)
2015
2014
Frais bancaires et autres commissions
340
320
Autres
320
1989
TOTAL
660
2309
La charge effective d’intérêt des emprunts correspond à un taux d’in-
térêt moyen effectif des emprunts de 2,90 % (2014 : 3,43 %). La charge
effective sans tenir compte des instruments de couverture est de
1,99 %. Ce pourcentage peut être éclaté entre 2,54 %, qui correspond
aux emprunts comptabilisés en juste valeur, et 1,81 %, qui correspond
aux emprunts comptabilisés au coût amorti
3
.
173